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曲靖市沾益区人民政府关于2020年地方财政决算草案和2021年1—8月地方财政预算执行情况的报告
——2021年9月28日在曲靖市沾益区第二届人大常委会第四十二次会议上
曲靖市沾益区财政局局长 陶所文
主任、副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现将曲靖市沾益区2020年地方财政决算草案和2021年1—8月地方财政预算执行情况报告如下：
一、2020年地方财政决算情况
2020年，在区委的坚强领导下，在区人大的法律监督和工作监督下，面对经济下行压力加大、实施更大规模减税降费和新冠肺炎疫情影响的严峻形势，区人民政府团结带领财税部门，紧紧围绕全区中心工作和财政收支目标，坚定信心、攻坚克难、奋发有为、挖潜增收、强化征管、精准施策、积极向上争取资金，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，兜牢“三保”底线，财政收支运行总体平稳，圆满完成了年初人代会通过的目标任务，有力促进了全区经济社会持续健康发展。
（一）2020年一般公共预算收支完成情况
一般公共预算收入完成83836万元，比上年同期79086万元增收4750万元，增长6.01%。一般公共预算支出完成267691万元，比上年同期273800万元减支6109万元，下降2.23%。
2020年全区一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入完成83836万元，上级补助收入206745万元，地方政府一般债务转贷收入15194万元，动用预算稳定调节基金2086万元，调入资金17961万元，收入总计为325822万元；一般公共预算支出完成267691万元，上解支出24758万元，债券还本支出15240万元，补充预算稳定调节基金18133万元，支出总计325822万元。
与2021年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比，发生变化的主要有：一是上级补助收入206745万元（其中：返还性收入6706万元、一般性转移支付165342万元、专项转移支付34697万元），比年初向人代会报告数205002万元增加1743万元，增加原因主要是决算补助增加1803万元，其他税收返还性收入减少60万元。二是地方政府一般债务转贷收入15600万元调整为15194万元，主要是世界银行借款转贷收入从500万元调整为94万元。三是调入资金由年初向人代会报告数461万元，调整为17961万元，调整的主要是政府性基金调入由281万元调整为17781万元。四是上解上级支出由年初向人代会报告数24018万元调整为24758万元，增加740万元，主要是教育领域事权与支出责任改革基数上解增加414万元；先养后退上解增加172万元，可再生能源电价增值税扣款增加154万元。五是按省市决算要求补充预算稳定调节基金18133万元。
2020年当年收到的均衡性转移支付24630万元、县级基本财力保障28615万元，生态功能区转移支付4357万元以及其他区级可统筹的一般性转移支付全部统筹用于“三保”支出。
（二）2020年政府性基金预算收支完成情况
地方政府性基金预算收入完成31251万元，比上年同期42019万元，减收10768万元，下降25.63%，上级补助收入4600万元，抗疫特别国债转移支付收入16144万元，地方政府专项债务转贷收入90600万元（专项债券89000万元，再融资专项债券收入1600万元），上年结转24304万元，收入合计166899万元；政府性基金预算支出完成131959万元，比上年同期18050万元，增收113909 万元，增长631.07%，地方政府专项债务还本支出2900万元，调出资金17781万元，支出合计152640万元，年终结转14259万元（待清算拨付的土地成本及部分专款）。
与2021年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比，发生变化的主要是调出资金由281万元调整为17781万元，年终结转下年支出由31759万元调整为14259万元。
2015年政府性基金中安排预拨的土地出让成本支出11276.42万元，2016年预拨的3100万元（其中：太和山低丘缓坡综合开发利用试点项目用地规费1100万元；曲靖监狱征地费用2000万元），合计14376.42万元，因已收储土地没有最终成交，已预拨成本支出无法纳入基金预算列支。
（三）2020年国有资本经营预算收支完成情况
国有资本经营预算收入完成180万元，上级补助收入完成48万元，上年结余5000万元，收入合计5228万元；国有资本经营预算支出完成3409万元，调出资金180万元，年终结余1639万元（上级补助及“三供一业”资金）。与2021年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比变化的是上级补助收入由49万元减少1万元为48万元，年终结转1640万元调整为1639万元。
（四）2020年社会保险基金预算收支完成情况
社会保险基金预算收入完成133728万元（其中：企业职工基本养老保险基金收入18459万元、失业保险基金收入6167万元、基本医疗保险基金收入19790万元、工伤保险基金收入812万元、城乡居民基本医疗保险基金收入54399万元、城乡居民社会养老保险基金收入12719万元、机关事业单位养老保险基金收入21382万元），上年同期收入完成108803万元，同比增长22.91%，上年结余85197万元，收入合计218925万元。与2021年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比变化的是社会保险基金预算收入由135146万元调整为133728万元，主要是城乡居民基本医疗保险基金收入由56948万元调整为54399万元，减少2549万元。城乡居民社会养老保险基金收入由11589调整为12719万元，增加1130万元。收入合计相应调整为218925万元。
社会保险基金支出完成124583万元（其中：企业职工基本养老保险基金支出24870万元、失业保险基金支出6167万元、基本医疗保险基金支出15525万元、工伤保险基金支出1133万元、城乡居民基本医疗保险基金支出54400万元、城乡居民社会养老保险基金支出8047万元、机关事业单位养老保险基金支出14441万元），上年同期支出完成95598万元，同比增长30.32%，年终结余94342万元。与2021年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比变化的是支出127132万元调整为124583万元，减少2549万元。年终结余相应调整为94342万元。
根据省人社厅、省财政厅关于做好城乡居民养老保险基金委托投资运营相关要求，2020年从城乡居民养老保险基金中划转省级社保基金财政专户1125万元。
2020年失地少地农民保障金收入2338万元，上年结余16409万元，支出1625万元，年终结余17122万元。
（五）2020年地方政府债务情况
2020年全区地方政府债务限额为46.27亿元，其中：一般债务限额33.77亿元（内债32.98亿元、外债0.79亿元）；专项债务限额12.5亿元。截至2020年12月底，全区政府债务余额为36.73亿元，隐性债务余额38.1亿元。2020年通过预算安排、协议展期、债券资金置换等方式化解债务4.85亿元，其中：偿还到期地方政府债务本金1.81亿元，偿还地方政府债务利息1.05亿元，化解隐性债务1.99亿元。
二、2020年主要工作成效及特点
（一）攻坚克难，财政收入突破历史最高。2020年，受疫情影响，企业复工复产延后，区域内大为制氨、曲煤焦化、淯鑫铝业等重点税源企业不能满负荷生产，房地产及其他重点项目延迟开工，一产和三产相关行业税收收入大幅减少。全年落实税收优惠政策对区域内税收产生较大的影响，全年减税降费16498万元，区级税收呈现持续下滑趋势，一季度税收收入下降9.94%、二季度税收收入下降15.2%、三季度税收收入下降16.5%、四季度税收收入下降8.41%。沾益区克服税收收入大幅下滑等不利因素，积极组织非税收入，一般公共预算收入突破历史最高点，达到83836万元。
（二）精打细算，扎实兜牢“三保”底线。牢固树立政府“过紧日子” 的思想，勤俭节约，大力压缩一般性支出。进一步加大对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度，严控“三公”经费，把有限的资金用在刀刃上。扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。按照“保人员基本工资发放、保机构基本运转、保最基本民生支出需要”的支出顺序，确保离退休和在职人员基本工资、城乡低保、特困人员救助等资金落实到位，牢牢兜住“三保”底线，特别是“保工资”底线。按照省、市要求，每月15日前把工资及五险一金落实到位，没有出现拖欠工资情况。全年保障“三保”支出185925万元，其中：保工资117736万元，保运转7296万元，保基本民生60893万元。
（三）千方百计，保障重点民生领域投入。在沾益区财政收支矛盾十分突出的情况下，加大统筹力度，积极筹措资金，确保区域内重点民生经费保障到位。安排疫情防控及爱国卫生“7个专项行动”资金4783万元，投入专项扶贫资金8805.5万元，提升人居环境专项资金3709万元，投入区级创文经费3504万元。其他民生领域经费基本保障到位，教育支出完成83438万元，社会保障支出完成37383万元，卫生健康支出完成35320万元，农林水支出完成36072万元，公共安全支出完成10578万元。
（四）夯实基础，积极争取政府债券资金。充分发挥债券资金促进稳投资、稳增长、补短板的积极作用。认真研究相关政策，密切关注债券发行动向，夯实项目前期基础工作，抢抓国家大规模发行专项债券额度，发行1万亿抗疫特别国债和增加1万亿中央赤字的政策机遇，先后十余次向省财政厅汇报财政运行困难情况，争取一般性转移支付163539万元，比上年152536万元，增加11003万元。将符合发行条件的重点项目纳入债券发行范围，争取专项债券项目及抗疫特别国债项目9个，到位资金105144万元（其中：工业园区项目58000万元、城乡供水项目25000万元、九龙水库项目8000万元、困难群众救助项目237万元、区二院项目12000万元、卫生健康防治及核酸检测能力提升项目1907万元）。特别是区二院、白水污水处理厂等部分工程得以重新启动建设，有效解决了部分在建项目资金瓶颈问题。
（五）多措并举，防范化解债务风险。当前，全区进入偿还债务高峰期，筹资偿债异常艰难，沾益区牢固树立偿债也是政绩的意识，齐抓共管，群策群力，按照“谁举借、谁偿还”“管行业，必须管债务”的原则，对不同类别、不同期限的债务提前制定偿债计划。制定《曲靖市沾益区2020年政府债务和隐性债务化解方案》（沾区政办发〔2020〕97号），严格落实“一债一策”的要求，采取差异化办法，分别进行化解。各部门加强与债权人的沟通协调力度，争取通过协议展期化债、借新债还旧债、处置资产还账、清收应收账款还账等方式妥善处置存量债务。全年通过各种方式化解债务4.85亿元。
三、当前财政运行情况及面临的主要困难
（一）2021年1—8月预算执行情况
1.一般公共预算收支执行情况。1—8月，一般公共预算收入完成59525万元，较上年同期50048万元增收9477万元，增长18.94%，完成了年初预算的67.57%。其中税收收入完成51181万元，同比增长43.65%；非税收入完成8344万元，同比下降42.13%。一般公共预算支出完成194041万元，较上年同期180956万元增支13085万元，增长7.23%，完成了年初预算的69.03%。
2.政府性基金预算收支执行情况。1—8月，政府性基金预算收入完成25958万元，比上年同期20595万元增收5363万元，增长26.04%；政府性基金预算支出完成33220万元，较上年同期79814万元减支46594万元，下降58.38%。
3.国有资本经营预算收支执行情况。1—8月，国有资本经营预算收入48万元，未形成支出。
4.社会保险基金预算收支执行情况。1—8月，社会保险基金收入完成87198万元（其中：企业职工基本养老保险基金收入21623万元、失业保险基金收入2001万元、城镇职工基本医疗保险基金收入14398万元、工伤保险基金收入1358万元、城乡居民基本医疗保险基金收入28814万元、城乡居民社会养老保险基金收入6228万元、机关事业单位养老保险收入12776万元）。社会保险基金支出完成69702万元（其中：企业职工基本养老保险基金支出17838万元、失业保险基金支出765万元、城镇职工基本医疗保险基金支出10509万元、工伤保险基金支出1357万元、城乡居民基本医疗保险基金支出23282万元、城乡居民社会养老保险基金支出5689万元、机关事业单位养老保险支出10262万元）。
（二）2021年1—8月预算执行的主要特点
1.财政收入呈“四增一降”趋势。一是1—8月全区完成财政总收入115784万元（其中：中央46368万元、省7336万元、市2555万元、区59525万元），同比增长40.6%。二是上划中央“两税”收入完成33247万元（其中：增值税完成33030万元），同比增长54.23%。三是一般公共预算收入完成59525万元，同比增长18.94%。四是税收收入完成51181万元，同比增长43.65%。五是非税收入完成8344万元，同比下降42.13%。
2.财政支出力度不减。1—8月，安排拨付了2018年综合考核奖和2019年第四季度政府综合绩效奖4476万元、2020年十三月工资2785万元、响水河水库水质异常处理等环保经费590万元、财政扶贫衔接专项资金5656万元、富源洞上河水库至县城三水厂供水工程款2000万元、中央和省级水利发展资金1023万元、高标准农田建设资金1807万元、厕所革命经费700万元、农机购置补贴 854万元、民族团结示范村基础设施建设860万元、人工增雨防雹和抗旱资金571万元、重大动物疫病防控经费311万元、农村综合改革经费260万元、白水镇马场村土地整治（提质改造）资金2200万、冬春救助资金300万、创文及爱国卫生“7个专项行动”等经费3500万元。一般公共预算支出完成194041万元，同比增长7.23%。
3.专项债券资金争取成效显著。1—8月，争取专项债券项目8个，资金11.98亿元，其中：沾益区省级工业园区给水工程建设项目1.2亿元、沾益区姑娘桥水库工程1.3亿元、沾益工业园区标准工业厂房及配套基础设施建设项目3亿元、沾益区城市公共停车场项目0.58亿元、沾益传化公路港物流项目1.25亿元、沾益区省级工业园区冷链物流建设项目3.5亿元、沾益区东部仓储物流集散城项目0.55亿元、沾益区2021年老旧小区改造项目0.6亿元。
（三）存在的困难和问题
1.增收基础薄弱。一是区域经济发展总体结构不优，质量不高，财源结构单一，城市经济、服务行业等第三产业发展滞后的状况短期内难以得到根本扭转，制约了税收收入的持续快速增长；二是落实减税降费政策减收效应凸显。2021年贯彻落实增值税留抵退税和2020年翘尾影响，初步测算，全年税收收入减收6500万元左右，区级减收3000万元；三是索通云铝90万吨阳极碳素、云能投40万吨有机硅等重点项目投产后企业进项税抵扣较大，短时期内难以形成新税源支撑。
2.支出保障艰难。区级可用财力增幅远远无法满足各项支出需求，保障人员基本工资发放后，区级财政需保障的脱贫攻坚、乡村振兴、生态环保、民生保障、城市建设、产业发展、债务本息偿还等资金，以及需要安排的历年缓拨专款，都将形成支出缺口。区级财政面临还债就发不了工资、保工资就无法偿债的困境，截至8月底，沾益区累计缓拨上级专款103350万元，支出保障异常艰难。
3.债务负担沉重。近年来，沾益区在城市发展、教育、卫生、农业、水利、交通及园区经济等社会事业发展中积极作为，由于区级财政保障能力薄弱，各项工作主要靠融资或借款推进，全区已进入偿还债务高峰期。沾益区2020年债务率为219%，风险评定等级为橙色，是全市唯一一个列入橙色预警的县。截至8月底，沾益区债务余额76.51亿元。其中地方政府债务余额为37.93亿元（一般债券24.55亿元、专项债券13.1亿元、外债转贷0.28亿元），YXZW余额38.58亿元。市“五纵五横”及高铁北站确定沾益区应承担项目建设资金4.8亿元。2021年全年需偿还各种债务本息19.58亿元，尤其是土储专项债券偿还已出现风险，筹资偿债压力空前。
4.财政平衡困难。收入方面，一般公共预算收入增收空间极为有限，受现行财政体制影响，每年上解上级支出较大，2021年预计上解25000万元，占一般公共预算收入的28.38%，区级可用财力增长十分缓慢。支出方面，可用财力仅能保障人员工资发放和基本的机构运转支出，支出存在巨大缺口，2021年年初预算缺口73000万元，实际缺口395985万元，受2019年曲靖中心城市土地储备供应体制调整影响，沾益城市规划区范围内2年未实现商住用地出让，可调入一般公共预算的土地出让收入大幅减少，其他专户及存量资金调入有限，2021年财政收支平衡异常艰难。
四、下步工作措施
一是抓税源建设。把培植财源作为财政工作的一项重要职能，千方百计争取上级补助资金、专项债券资金支持重点项目和园区经济发展，加快推进土地整治项目。挖掘潜在税源、开发增量税源、管好存量税源。
二是抓收入征管。围绕全年一般公共预算收入完成8.81亿元，增长5%的目标，压实目标责任。关注重点税源企业、跟踪重点项目，做好纳税服务。加大非煤矿山税收监管力度，组织房地产土地增值税清算，积极协调稽查局提高结案率，全力抓好税收和非税收入征管，做到依法征收，应收尽收。
三是抓支出保障。严格按照“保人员基本工资发放、保机构基本运转、保最基本民生支出需要”的支出顺序，确保离退休和在职人员基本工资落实到位，兜住“三保”底线。盘活存量资产和部门存量资金，积极筹措资金，千方百计确保乡村振兴、生态环保、教育、医疗卫生、社会保障、重点项目、债券还本付息等重点支出需要。
四是抓向上争资。认真研究政策，密切关注2021年债券发行动向，夯实项目前期基础工作。积极向省、市汇报，加大专项债券项目和其他资金申报争取力度，解决部分在建项目资金瓶颈问题。
五是抓资金监管。进一步推进预决算信息公开，依法接受人大、审计监督，自觉、主动接受社会公众监督。加强对财政专项资金的监管，强化资金支出绩效评价，确保财政资金安全高效。大力压缩“三公”经费，严格落实中央八项规定精神，确保各项财经纪律要求落到实处。压实部门化债责任，制定有效可行的化债措施，千方百计降低全区债务率，防范化解债务风险。
六是抓国企改革。进一步理顺国有企业党建、人事、薪酬、财务、投融资、考核评价等体制机制，鼓励区属国有企业参与城乡基础设施建设、农林水、交通、教育、医疗卫生、文化旅游、商贸、园区等领域的投资建设运营，注入优质经营性资产，增强区属国有企业造血功能，增强融资和化债实力。搭建银政企沟通平台，深化银企合作，引导区域内金融机构加大信贷投放力度，支持区域内重点领域和重大项目建设。
主任、各位副主任、各位委员，各位领导，当前沾益区财政收支运行困难重重，举步维艰，征途漫漫，惟有奋斗。但我们坚信，有区委、区政府的坚强领导，有区人大的关心支持，财税部门一定能够攻坚克难、奋发有为，确保全年各项财政收支目标任务圆满完成。
以上报告，请予审议。
监督索引号53030303100011111
曲靖市沾益区2020年重大政策和重点项目绩效执行结果说明.docx
2020年曲靖市沾益区一般公共预算和国有资本经营预算执行变动情况说明.docx
曲靖市沾益区2020年社保基金预算收支科目变动说明.docx