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曲靖市沾益区人民政府关于2019年地方

财政决算草案和2020年上半年地方财政

预算执行情况的报告

一、2019年地方财政决算情况

2019年，在区委的坚强领导下，在区人大的法律监督和工作监督下，面对经济下行压力加大、实施更大规模减税降费的严峻形势，财税部门切实发挥职能作用，紧紧围绕全区中心工作和财政收支目标，坚定信心、主动作为、攻坚克难，努力增收节支，竭尽全力保工资、保运转、保基本民生，不断深化财税改革，改进和规范财政管理，有力促进了全区经济社会持续健康发展。

（一）2019年一般公共预算收支完成情况

地方一般公共预算收入完成79086万元（税收收入完成72105万元，非税收入完成6981万元，非税占比8.83%），同比增长11%。地方一般公共预算支出完成273800万元，同比增长3.39%。

2019年全区一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入完成79086万元，上级补助收入183076万元（其中：返还性收入3848万元、一般性转移支付152536万元、专项转移支付26692万元），地方政府一般债务转贷收入25950万元，调入资金36119万元，收入总计为324231万元；一般公共预算支出完成273800万元，上解支出23365万元，债券还本支出24980万元，补充预算稳定调节基金2086万元，支出总计324231万元。

与2020年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比，发生变化的主要有：一是上级补助收入183076万元，比年初向人代会报告数181696万元增加1380万元，增加原因主要是按照《曲靖市财政局关于调整2019年部分转移支付项目的通知》（曲财预〔2020〕9号）要求，将城乡低保专项转移支付科目调整为社保领域共同财政事权转移支付支出，变更为一般性转移支付；二是调入资金由年初向人代会报告数35483万元，调整为36119万元，变化的主要是政府性基金调入由14153万元调整为6509万元，其他资金调入由20397万元调整为28677万元；三是上解上级支出由年初向人代会报告数22465万元调整为23365万元，增加900万元，主要是烟叶税上解由486万元调整为520万元，增加34万元；老年人乘坐公交车由477万元调整为1025万元，增加548万元，监察体制下划上解增加201万元，可再生能源电价增值税扣款增加91万元，先养后退上解增加26万元；四是地方政府一般债券还本支出由24900万元调整为24980万元，主要是区级自筹资金还本80万元列入此科目；五是按省市决算要求，当年超收部分2086万元用于补充预算稳定调节基金。

2019年当年收到的均衡性转移支付20258万元、县级基本财力保障15751万元、生态功能区转移支付4894万元合计40903万元全部统筹用于“三保”支出。

（二）2019年政府性基金预算收支完成情况

地方政府性基金预算收入完成42019万元，同比增长147.6%，上级补助收入4905万元，地方政府专项债务转贷收入2500万元，上年结余2852万元，收入合计52276万元；政府性基金预算支出完成18050万元，同比下降37.52%，上解支出913万元，地方政府专项债务还本支出2500万元，调出资金6509万元，支出合计27972万元，年终结转下年支出24304万元（待2020年清算土地成本支出和专款结转）。与2020年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比，发生变化的主要是调出资金由14153万元调整为6509万元，年终结转下年支出由17573万元调整为24304万元。

2015年政府性基金中安排预拨的土地出让成本支出11276.42万元，2016年预拨的3100万元（其中：太和山低丘缓坡综合开发利用试点项目用地规费1100万元；曲靖监狱征地费用2000万元），合计14376.42万元，因已收储土地没有最终成交，已预拨成本支出无法纳入基金预算列支。

（三）2019年国有资本经营预算收支完成情况

国有资本经营预算收入完成275万元，上级补助收入完成42万元，上年结余5475万元，收入合计5792万元；国有资本经营预算支出完成792万元，年终结余5000万元（上级补助“三供一业”资金）。与2020年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比无变化。

（四）2019年社会保险基金预算收支完成情况

社会保险基金预算收入完成84689万元（其中：企业职工基本养老保险基金收入13463万元、失业保险基金收入2262万元、基本医疗保险基金收入19906万元、工伤保险基金收入499万元、生育保险基金收入532万元、城乡居民基本医疗保险基金收入23487万元、城乡居民社会养老保险基金收入3564万元、机关事业单位养老保险基金收入20976万元），同比增长12.34%；上级补助收入23768万元，上年结余73789万元，收入合计182246万元。

社会保险基金支出完成95724万元（其中：企业职工基本养老保险基金支出13874万元、失业保险基金支出2262万元、基本医疗保险基金支出14527万元、工伤保险基金支出895万元、生育保险基金支出546万元、城乡居民基本医疗保险基金支出42510万元、城乡居民社会养老保险基金支出7421万元、机关事业单位养老保险基金支出13689万元），同比增长16.62%，年终结余86522万元。与2020年年初向区第二届人民代表大会第六次会议报告数相比无变化。

2019年根据《云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅关于做好2019年城乡居民养老保险基金委托投资运营工作的通知》（云人社明电〔2019〕2号）要求，从城乡居民养老保险基金中划转省级社保基金财政专户4782万元。

失地少地农民保障金2019年征缴收入8736万元，上年结余9151万元，支出1478万元，年终结余16409万元。

上述数据是区级预算收支的初步决算数，最终的决算数以省、市决算批复为准，我们将在省、市决算批复后，向区人大常委会专题报告变化情况。

二、2020年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

上半年，一般公共预算收入完成38761万元，比上年同期42948万元，减收4187万元，下降9.75%。其中，税收收入完成27907万元，税收占比72%；非税完成10854万元，非税占比28%。一般公共预算支出完成136305万元，比上年同期140155万元减支3850万元，下降2.75%。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，政府性基金预算收入完成14104万元，比上年同期19905万元减收5801万元，下降29.14 %；政府性基金预算支出完成75349万元，比上年同期12853万元增支62496万元，同比增长486.24%。支出大幅增加主要是列支2020年提前批次专项债券59000万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年未发生收支，待全区国有企业专项审计结束，出具审计报告后按净利润的30%收取国有资本经营收益，统筹用于深化国有企业改革支出。

（四）社会保险基金预算执行情况

上半年，社会保险基金收入完成52460万元（其中：基本养老保险基金收入2996万元、失业保险基金收入2456万元、城镇职工基本医疗保险基金收入8546万元、工伤保险基金收入357万元、城乡居民基本医疗保险基金收入25714万元、城乡居民社会养老保险基金收入1893万元、机关事业单位养老保险收入10498万元）。社会保险基金支出完成40553万元（其中：基本养老保险基金支出7050万元、失业保险基金支出1913万元、城镇职工基本医疗保险基金支出7004万元、工伤保险基金支出520万元、城乡居民基本医疗保险基金支出13206万元、城乡居民社会养老保险基金支出3910万元、机关事业单位养老保险支出6950万元）。

失地少地农民保障金上年结余16409万元，上半年收入328万元，支出788万元，结余15949万元。

三、2020年上半年预算执行的主要特点及成效

（一）财政收入呈现“四降”趋势。受疫情影响，减收效应显现。区域内大为制氨、曲煤焦化、淯鑫铝业等重点税源企业复工复产推迟，不能满负荷生产，房地产及其他重点项目延迟开工，交通运输、服务业、住宿、餐饮等相关行业税收收入大幅减少；2020年贯彻落实增值税留抵退税和对冲疫情影响出台的12项减税降费政策，全年预计减收1.6亿左右（区级减收0.8亿元）。上半年财政总收入、上划中央“两税”、一般公共预算收入、税收收入（区级部分）均呈下降趋势。其中：财政总收入下降15.37%、上划中央“两税”下降20.06%、一般公共预算收入下降9.75%、税收收入（区级部分）下降15.2%。全区一般公共预算收入中税收收入仅有印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税和环保税5个税种实现正增长。增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、契税等9个税种均出现大幅下滑。

（二）疫情防控和“三保”支出得到有效保障。沾益区强化统筹力度，千方百计筹措资金，首先确保在职在编人员工资在每月15日前发放，“保工资、保机构运转、保基本民生”支出93045万元，兜住“三保底线”。及时拨付疫情防控资金638万元。同时安排维稳、脱贫攻坚、扫黑除恶、生态环保、清欠资金、创建全国文明城市、应急救灾、安全生产、教育、社保、项目前期、部分还本付息等资金42622万元，全区经济社会发展急需支出得到基本保障。上半年一般公共预算支出完成136305万元，同比下降2.75%。其中：一般公共服务支出完成14361万元，支出占比10.54%；公共安全支出完成5706万元，支出占比4.19%；教育支出完成46728万元，支出占比34.28%；社会保障和就业支出完成15199万元，支出占比11.15%；卫生健康支出完成23092万元，支出占比16.93%；城乡社区支出完成3569万元，支出占比2.62%；农林水支出完成13776万元，支出占比10.11%；科学技术、文化旅游、交通运输、债务付息等其他各项支出完成13874万元，支出占比10.11%。

（三）资金使用更加规范透明。一是积极开展绩效评价工作。对区级财政安排到部门20万元以上的专项经费进行绩效评价，通过扶贫资金动态监控系统对同类项目、同一资金支出方向的扶贫资金进行打捆，据实填报绩效跟踪监控情况，扶贫资金绩效目标达到100%全覆盖。二是有序开展对“三保”、扶贫资金、政府性债务、减税降费落实情况的专项检查。三是按照结余结转资金有关管理办法，积极清缴结余结转资金，上半年清缴结余结转资金1312万元。四是大力推进预算信息公开，及时向社会公开政府预算、部门预算和“三公”经费。急需安排的大额项目资金一律通过政府常务会议审议批准后支出。上半年68家单位公开了部门预算，依法接受人大监督、审计监督，自觉、主动接受社会公众监督。

（四）向上争取财政资金有力有效。一是夯实财政资金项目管理基础工作。区财政积极会商发改及行业主管部门做好项目储备、论证、筛选、申报等基础工作，储备项目200个，总投资856亿元。二是大力争取上级资金。深入研究有关政策精神和转移支付测算方法，把握日常工作主动性，积极争取上级资金。上半年，全区各部门争取到上级专款12313万元；中央直达县特殊转移15097万元；争取4个专项债券项目金额59000万元、3个抗疫特别国债项目金额15907万元。

四、预算执行中存在的困难和问题

一是减收因素多。贯彻落实减税降费政策，尤其是增值税留抵退税政策持续实施，以及受新冠肺炎疫情影响，2020年税收收入将大幅减少，初步测算，全年区级预计减收8000万元左右。二是支出保障难。区级可用财力增幅远远无法满足各项支出需求，保障人员基本工资发放后，区级财政需保障的脱贫攻坚、民生保障、城市建设、产业发展、债务本息偿还等资金，以及需要安排的历年缓拨专款，都将形成支出缺口，支出保障十分困难。截至6月底，沾益区累计缓拨83014万元，其中：一般公共预75337万元：2017年缓拨13080万元、2018年缓拨16343万元、2019年缓拨45914万元（含转移支付需列支23417万元）；国有资本经营预算“三供一业”5000万元；政府性基金2677万元（2018年325万元，2019年2352万元）。三是偿还债务难。近年来，全区进入偿还债务高峰期，截至6月底，全区政府债务余额为34.15亿元、隐性债务余额39.52亿元、在建PPP项目投资额47.34亿元。2020年全年预计需要还本付息13.55亿元，筹资偿债异常艰难。四是收支平衡难。2020年年初预算缺口92200万元，可调入一般公共预算的土地出让收入预计大幅减少，其他专户及存量资金调入有限，上级专款补助减少，2020年年终平衡将面临无资金可调、无专款可缓的严峻形势，财政收支平衡异常艰难。

五、下步工作措施

（一）强化税源建设，增强发展后劲。严格落实稳增长政策，优存量、扩增量，坚持将重点项目建设作为推动发展的主引擎，坚持将招商引资作为培植财源的重要抓手，坚持把园区作为培植壮大财源的主阵地。稳定烟叶税主体税种地位，打造特色商业街区，培育城市经济、夜间经济，挖掘房地产税收增量。推动一园三片区的开发，延伸产业链，加快装备制造、水电铝、水电硅等新兴产业，大力保障索通90万吨阳极碳素、云南能投40万吨有机硅等重点项目建设，进一步夯实税源税基、扩展税源空间。

（二）强化收入征管，全力挖潜增收。围绕收入目标任务，按照抓大不放小的原则，全面盘清税源情况，加大税收征管及协调力度，密切关注重房地产、建筑业、交通运输、焦化、有色金属等重点行业和曲煤焦化、大为制氨、电厂、铝厂等重点税源企业税收变化情况，全面落实减税降费政策，支持企业复工复产。强化部门沟通，按月召开财税联席会议，分析研究解决组织收入存在的困难问题。严格执行《曲靖市沾益区争资增收融资工作激励办法》，充分调动各乡镇（街道）、各部门争资增收积极性。同时加大对违章建筑处罚力度，有序推进土地综合整治项目，竭尽全力组织非税收入，确保税收收入和非税收入应收尽收、颗粒归仓。

（三）强化重点保障，优化支出结构。牢固树立政府“过紧日子” 的思想，勤俭节约，精打细算，大力压缩一般性支出。进一步加大对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度，严控“三公”经费，把有限的资金用在刀刃上。做好“三保”保障，落实“六保”资金安排。按照“保人员基本工资发放、保机构基本运转、保最基本民生支出需要”的支出顺序，确保离退休和在职人员基本工资落实到位，兜住“三保”底线。同时，加大土地出让力度，加快出售西河棚改安置房等存量资产，盘活部门存量，积极筹措资金，千方百计确保脱贫攻坚、生态环保、教育、医疗卫生、社会保障、债券还本付息等重点支出需要。

（四）强化项目储备，积极争取上级支持。认真研究政策，密切关注债券发行动向，夯实项目前期基础工作。千方百计化解隐性债务，努力降低一般债务率和专项债务率。积极向省、市汇报，将到期债券资金还本、符合条件重点项目建设纳入债券发行范围，加大专项债券项目申报争取力度，争取第三批专项债券资金，解决部分在建项目资金瓶颈问题。

（五）强化资金监管，确保资金安全。强化预算约束，严格预算管理、债务管理，深入推进政府新会计制度和国库集中支付改革，加强专项债券、抗疫特别国债、脱贫攻坚、义务教育、医疗卫生等领域等财政资金监管。强化财政资金支出绩效评价，努力提升资金使用效益，确保各项财经纪律要求落到实处，确保资金安全高效。

（六）强化国企改革，激发发展活力。进一步深化全区国资国企改革，完善现代企业制度，理顺国有企业党建、监督、人事薪酬、考核激励、投融资管理等机制。按照科学规范高效的原则，合理撤并部分国有企业，裁减沉员，减少人员刚性支出，提升国企造血功能，增强企业发展活力，增加国有资本经营收益。

主任、各位副主任、各位委员：当前沾益区财政收支运行矛盾异常突出，压力空前。我们将按照以党建引领促推财政发展，以经营理念贯穿财政发展，以盘活资源撬动财政发展，以人民为中心保障财政发展的总体思路写好财政“收、支、管”三篇文章。在区委的坚强领导下，在区人大、区政协强有力的监督指导下，在全区各级各部门的关心支持理解帮助下，我们有信心有决心将财政运行中的困难问题逐步化解，为全区经济社会高质量发展提供财力保障。

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