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曲靖市沾益区人民政府关于2024年地方财政决算（草案）的报告

——2025年9月28日在曲靖市沾益区第三届人民代表大会常务委员会

第三十二次会议上

曲靖市沾益区人民政府

主任、副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将曲靖市沾益区2024年地方财政决算（草案）报告如下：

一、2024年地方财政决算情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键之年，一年来，在市委、市政府和区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，围绕省委十一届六次、七次全会精神和省委“3815”战略发展目标，认真落实市委六届六次全会要求，聚焦市委“六个走在前列”目标、区委总体部署，坚定信心、真抓实干、攻坚克难，全力以赴做好稳增长、调结构、防风险、惠民生等各项工作，推动全区经济运行总体平稳、稳中有进、进中提质。

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入完成134116万元，完成调整预算数的100.09%，比上年112361万元增收21755万元，增长19.36%。其中：税收收入完成93285万元，同比增长3.57%；非税收入完成40831万元，同比增长83.15%。税收占比69.56%，非税占比30.44%。一般公共预算支出完成318188万元，完成调整预算数的99.43%，比上年334767万元减支16579万元，下降4.95%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入134116万元，上级补助收入199570万元（其中：返还性收入10418万元、一般性转移支付165660万元、专项转移支付23492万元），地方政府一般债务转贷收入9410万元，上年结余收入7300万元，动用预算稳定调节基金7000万元，调入资金43201万元（政府性基金调入30615万元、国有资本经营预算调入815万元、存量资金调入11771万元），收入总计400597万元；一般公共预算支出完成318188万元，上解支出39708万元，一般债务还本支出10552万元，补充预算稳定调节基金17108万元，土地指标调剂转移支出6041万元，支出总计391597万元，结转下年支出9000万元，主要是将城乡义务教育补助经费、厕所革命、生猪调出大县、老旧小区改造等资金结转下年使用。

2024年争取到位的均衡性转移支付29703万元、县级基本财力保障17813万元、重点生态功能区转移支付补助5706万元，以及其他财力性一般性转移支付全部统筹用于人员工资发放。

与年初向区第三届人民代表大会第五次会议报告数相比，变化的是：一是上级补助收入199570万元，比年初向人代会报告数197052万元增加2518万元，主要是2023年承接产业园区制造业企业所得税省级分享返还1904万元，其他结算补助收入增加614万元。二是调入资金43201万元，比向年初人代会报告数43990万元减少789万元，主要存量资金可调入资金减少。三是上解上级支出由年初向人代会报告数39271万元调整为39708万元，增加437万元，主要是2023年承接产业园区制造业企业所得税省级分享返还部分市级统筹381万元、先养后退上解28万元、泽济中学上解28万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

地方政府性基金预算收入完成62410万元，完成调整预算数的91.78%，比上年80868万元减收18458万元，下降22.82%。上级补助收入8635万元，地方政府专项债务转贷收入232625万元（新增专项债券114530万元、再融资专项债券118095万元），上年结转16635万元，调入资金789万元，收入合计321094万元；政府性基金预算支出完成148210万元，完成调整预算数的98.81%，比上年105353万元增支42857万元，增长40.68%（主要是2024年化债资金支出大幅增加），地方政府专项债务还本支出118245万元，上解支出2135万元，调出资金30615万元到一般公共预算使用，支出合计299205万元，结转下年支出21889万元。

2015年政府性基金中预拨的土地出让成本支出9170.64万元，2016年预拨的3100万元（其中：太和山低丘缓坡综合开发利用试点项目用地规费1100万元；曲靖监狱征地费用2000万元），合计12270.64万元，因已收储土地没有最终成交，已预拨成本支出无法纳入基金预算列支。

与年初向区第三届人民代表大会第五次会议报告数相比，变化的是：一是从存量资金中调入资金789万元到政府性基金用于平衡专债到期利息。二是因调入资金增加，相应增加结转下年支出789万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成815万元，完成调整预算数的163%，比上年448万元增收367万元，增长81.92%，上级补助收入162万元，上年结转261万元，收入合计1238万元；国有资本经营预算支出135万元，完成调整预算数的175.32%，比上年92万元增支43万元，增长46.74%，主要是解决历史遗留问题及改革成本支出增加。调出815万元到一般公共预算使用，支出合计950万元，结转下年支出288万元。

与年初向区第三届人民代表大会第五次会议报告数相比无变化。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金收入完成101547万元，完成调整预算数的103.46%，比上年92968万元增收8579万元，增长9.23%。社会保险基金支出完成97031万元，完成调整预算数的106.74%，比上年84180万元增支12851万元，增长15.27%。

与年初向区第三届人民代表大会第五次会议报告数相比，社会保险基金收入增加198万元，主要是城乡居民社会养老保险基金归集收益增加。相应增加年终结转金额198万元。

社保基金2024年末滚存结余146120万元。根据省市关于城乡居民养老保险基金归集上解工作相关要求，2024年从城乡居民养老保险基金中划转省级社保基金财政专户3242万元，从2018年起已累计上划43035万元。

（五）地方政府债务限额余额情况

2024年，沾益区政府债务限额90.76亿元（其中：一般债务限额36.28亿元、专项债务限额54.48亿元）。2024年通过财政预算安排、再融资债券置换、收缴专债收益等方式偿还政府债务本金7952万元（一般债本金6452万元、专债本金1500万元）；偿还债券利息21274万元（一般债利息11453万元、专项债利息9821万元），年末政府法定债务余额90.15亿元（其中：一般债务余额35.74亿元、专项债务余额54.41亿元）。全区政府法定债务余额严格控制在限额内。

（六）预算稳定调节基金、预备费安排及动支情况

1.预算稳定调节基金动用情况。2024年，预算稳定调节基金年初余额7000万元，动用7000万元。当年补充17108万元，年末余额17108万元。

2.预备费支出情况。2024年年初预算中，严格执行《中华人民共和国预算法》规定，按照本级一般公共预算支出总额的百分之一设置预备费3200万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。2024年动支预备费3200万元，主要用于：特勤消防救援站建设1200万元、群众过渡安置及安置小区建设经费1032万元、曲靖市第二小学珠源学校建设500万元、2024年防灭火经费55.6万元、增雨防雹经费72.3万元、海峰湿地核心区环保问题整改35.1万元、支付云珠源酒店隔离费用105万元、乡村卫生室修缮200万元。

二、2024年预算执行主要成效

2024年，财政部门坚决贯彻中央、省、市决策部署，落实区人大有关决议要求以及区人大财经委、常委会预算工委预算审查意见，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，科学统筹财政资金，持续优化支出结构保重点，加力防范财政运行风险，着力提升财政综合服务保障能力。

（一）强化税收征管，全面狠抓财税收入

聚焦财税增收十六条措施，加强关键领域、重点行业监测分析，依法依规加强税收征管，及时掌握税收增减动态并密切关注重点企业所得税汇算清缴工作，做到应收尽收。对非税收入进行精准分析和预测，依法征收，挖掘各类财政收入潜力。千方百计盘活全区经营性资产、闲置资产、森林草原、水库、探矿权、采矿权等资源，实现收益3400.9万元。加强欠税管理，采取风险提醒、拟定补缴计划等措施，欠税收回9800万元。全区一般公共预算收入首破13亿大关，再创历史新高。

（二）坚持以民为本，切实兜牢民生保障

坚持以人民为中心的发展理念，加大教育经费投入力度，大力保障教育公用经费、营养餐补助、学生资助，加快曲靖市第二小学珠源学校建设并投入使用，新组建成立区七中顺利招生，进一步提升沾益区办学条件和水平。全面推进基本公共卫生服务均等化建设、足额发放特殊困难群体救助补助、兑付惠民惠农补贴、发放创业担保贷款、灵活就业社会保险补贴和公益性岗位补贴、全面提升人民群众的获得感、幸福感、安全感，全年民生支出23.73亿元，占财政支出的比重74.57%。

（三）全力强化举措，持续增强发展后劲

精准聚焦超长期特别国债、地方政府专项债券等政策，加快构建现代化产业体系，筹集12.32亿元推进花山化工园区规范化建设。严格落实减税降费政策，落实结构性减税降费政策1.55亿元，惠及1.34万户市场主体。投入助企纾困奖补资金735万元，支持民营中小企业破难题、渡难关。召开“政银企”对接会，举办金融产品推介会和“金融超市”洽谈会，为330余家民营企业提供金融服务，累计发放小微企业贷款7085笔23.32亿元。投入200万元开展新能源汽车以旧换新活动提升消费活力。

（四）防范化解风险，巩固筑牢安全底线

建立全口径地方债务监测监管体系和防范化解隐性债务风险长效机制，争取再融资债券资金0.67亿元，按时足额偿还政府法定债务本息2.79亿元。争取债券置换资金13.98亿元专项用于存量隐性债务化解，完成政府隐性债务化解20.47亿元。化解国有企业各类债务25.82亿元，6户区属国有企业实现隐性债务清零目标，同时剥离政府融资功能后顺利退出平台。不断优化金融生态环境，全区金融机构不良贷款率1.93%，同比下降0.25个百分点。

（五）加大财会监督，优化提升监管水平

严格落实党政机关过“紧日子”要求，纵深推进清廉沾益建设，开展“小切口”整治民生领域突出问题“惠民行动”，开展违规向村集体借款、政府和国有企业“两拖欠”、惠民惠农“一卡通”等专项整治行动。组织全区开展“三公”经费核查整改，累计清退违规资金27.97万元。深化国企改革三年行动，完善国资监管制度，进一步规范区属国有企业议事方式和决策程序。开展政府采购领域“四类”违法违规行为专项整治，完成政府采购电子交易平台建设，政府采购业务实现全流程网上办理，全年完成政府采购19687万元，节约资金1285万元，节约率6.13%。

（六）强化问题整改，提高财政管理质效

坚决抓好人大监督发现问题整改，有效推动巡视巡察、审计监督等指出问题整改落实，以问题整改为切入点，优化完善制度机制，不断规范财政预算管理，提高财政管理质效。2024年共核实整改人大预算联网监督平台推送3个批次18个问题，整改省委巡视反馈村集体资金问题1.98亿元，整改拨付欠拨财政资金4.26亿元。同时，加快审计反馈问题整改进度，2024年财政决算收支审计反馈问题11个，已立行立改完成整改7个，未整改完成的4个问题将持续加大整改力度，确保在整改期限内将问题整改到位。

三、存在的困难问题

（一）收支矛盾突出，财政平衡难度加大

近年来，人员工资性支出、部门运转等基本支出需求只增不减，民生保障标准逐年提升，资金需求持续增加，有限财力与刚性支出增长的矛盾日益尖锐，财政保持“紧平衡”已成为常态，财政收支平衡困难，财政决算工作难度加大，2024年首次出现政府性基金还本付息收支无法平衡的情况，只能通过调入其他资金弥补缺口等非常规手段解决。

（二）预算约束不强，违规问题仍有发生

部分项目预算编制不够细致、论证不充分，与实际需求脱节，预算执行中约束力不强，频繁调减或追加预算，存在部分支出决算数与年初预算数差距过大，部分支出有决算数但无预算数的情况。此外，虽然近年来财政管理信息化水平不断提高，财政监督检查力度不断加强，但在预算执行过程中，部分单位资金使用效率低、支出进度慢，甚至违规使用财政资金问题仍有发生。

（三）绩效管理薄弱，专债效益有待提高

部分单位存在绩效管理意识薄弱、绩效实施不到位、绩效评价流于形式、绩效指标不具备可操作性等问题，特别是在专项债项目绩效管理方面，项目主管部门和项目单位没有严格按照规定用途和范围使用资金，对专债项目全生命周期、资金穿透式监管缺位，急支急用、见钱就用现象和将资金转出专债专户脱离监管的情况十分突出，未能充分发挥专项资金应有效益。专债方案编制时没有进行市场调研和科学论证，加上项目运营管理能力不足，导致项目实际运营收益与项目实施方案测算预期收益差距过大，对稳投资、扩内需、补短板的撬动作用发挥不够充分。

（四）债务风险凸显，债务偿还形势严峻

近年来，沾益区通过发行专项债券，解决了产业园区、污水处理、医院、老旧小区改造等重点项目建设资金问题，为经济社会发展提供了强有力支撑，沾益区政府债务规模已从2020年的36.73亿元快速攀升至2024年的90.15亿元，债务负担逐年加重，债务率越来越高，到期本金依靠发行再融资债券“借新还旧”，每年政府债务付息支出近3亿元，未来几年的偿债压力将集中显现，债务还本付息已成为拖累财政运行的沉重负担。

（五）国企盈利弱化，造血能力严重不足

国有企业普遍缺乏主营性业务收入，未形成主业和稳定的现金流，市场化盈利能力不足，市场竞争力不强，“造血”能力差，实体化运营能力有待提高，对政府和财政依赖性偏大，每年上缴的国有资本经营收入十分有限，而在企业债务化解、项目建设等方面“等靠要”财政兜底的思想十分突出。

四、下步工作措施

一是加强财政资金科学化统筹。开源与节流并重，强化开源意识，更加注重节流，一方面，依法依规组织财政收入，加大欠税清缴力度，强化向上资金争取，做好库款保障，兜牢“三保”底线。提前研判收支形势，科学统筹财政资金，持续清理盘活财政存量资金、结转结余资金、单位自有资金，牢牢稳住财政运行基本盘，确保年度预算平衡。另一方面严格落实零基预算管理，打破现行预算编制“基数”观念和支出固化僵化格局，以“零”为起点重新审定预算，按照资金实际需求、项目轻重缓急等统筹核定各项支出，从严从紧控制“三公”经费、一般性支出、新增资产更新购置、编外人员经费，大力压减非刚性、非重点支出，削减低效无效支出。

二是提升预算管理精细化水平。实施更加积极的财政政策，持续用力、更加给力，把预算精细化管理摆在突出位置来抓，加强“三保”政策库建设，强化资金支出信息化预警机制，对每一笔资金支付进行监控审核，不断规范资金支付操作规程，确保资金使用合规高效。加大财会监督力度，加强监督成果应用，将各类监督检查发现问题作为安排、扣减预算的重要依据。认真落实区人大财经委、预算工委、人大代表提出的意见建议，持续规范预算管理工作，不折不扣配合做好审计工作，扎实推进审计反馈问题整改，全面加强审计结果运用，着力提升财政精细化管理水平。

三是强化专债资金穿透式监管。不断完善债券资金常态化监控及定期反馈工作机制，灵活采取日常监管、专项核查、实地督导等方式对专项债券资金管理使用进行穿透式监管，有效遏制违规问题发生。实行专债项目全生命周期绩效管理，逐步建立事前理性预测、事中持续纠偏、事后有效问责的专债项目绩效管理体系，持续跟踪专债项目情况，防范偿还风险；加大财政绩效评价力度，借助第三方专业机构力量，年内完成2020年以来专债项目绩效评价全覆盖。

四是实施政府债务全口径管控。统筹发展和安全，有效防范化解财政债务风险，有效落实一系列增量化债支持政策，稳步推进隐性债务和拖欠中小企业账款清零。同时，加强政府债务限额管理，严格政府投资项目管理，强化政府债务管控，坚持全口径、全覆盖、常态化，依托全口径债务监测系统，对机关事业单位及区属国有企业债务加强统计监测，做到债务风险早发现、早预警、早处置，坚决遏制债务增量。

五是加快融资平台市场化转型。严格落实《全市融资平台压降工作方案》，在前期完成6户国企融资平台压降的基础上，加快推进区文旅投、区隆泰公司等2家国有企业退出政府融资平台，不再承担政府融资职能，进一步厘清政府与国有企业边界。加快国有企业改革，分类推进市场化、实体化转型，继续推进国有资产整合重组，进一步壮大国有企业投融资能力，不断增强市场竞争力，公司依照市场化原则自主经营、自负盈亏。

2024年，全区财政运行总体平稳有序，同时，我们也清醒地认识到当前财政面临收支矛盾突出、预算约束不强、绩效管理薄弱、债务风险凸显、国企发展动能不足等严峻挑战，在短期内难以有效突破。下一步，沾益区将认真贯彻落实中央、省、市部署要求，紧盯目标任务，精准把握政策要求，主动担当、积极作为、迎难而上，全力做好各项财政工作，为全区经济社会发展提供财力支持，为推动全区高质量发展而努力奋斗。

以上报告，请予审议。

附件：1.2024年曲靖市沾益区财政决算公开目录.pdf

2.2024年曲靖市沾益区财政决算公开表格.pdf

3.2024年曲靖市沾益区一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明.pdf

4.2024年曲靖市沾益区社会保险基金预算收支科目变动说明 .pdf

5.2024年曲靖市沾益区重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付安排情况、预算绩效工作开展情况、举借政府债务情况）.pdf

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