曲靖市审计局：

 根据《云南省曲靖市审计局专项审计调查报告》曲审调报〔2024〕9号文件内容，针对审计报告提出的共20个问题。我单位高度重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行梳理、自查和反省并以积极的态度加以整改，同时为了保证整改工作的质量及达到“以改促进”的效果，相关业务人员主动向审计、财政相关科室、上级主管部门进行了咨询、学习，并获得了较好的指导和帮助，现将整改情况汇报如下：

一、加强组织领导

    高度重视审计整改工作，成立领导小组，召开会议专题研究部署 ，要求严肃财经纪律，切实推动整改落实，进一步提高部门管理水平。强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。按照“一题一策”的要求，认真研究，深刻剖析，认真组织制定整改措施，强化整改明确责任科室和整改时限，逐级抓整改、抓落实、抓规范，形成整改合力，确保整改工作落到实处、取得实效。   

二、存在的问题及整改情况：

1.区供销社治理机制不健全，未严格落实“三会”制度。

沾益区供销合作社已于2024年11月7日召开2024年度沾益区供销合作社监事会全体会议。2024年11月25日召开沾益区供销合作社联合社第二届理事会第二次会议。在今后的工作中，严格按照相关规定，及时召开会议。此项问题已整改完成。

2.区供销社“三降两清一扭”工作目标未完成。

此问题为持续整改问题。在今后的工作中，按照“三降两清一扭”专项行动指导意见的目标要求，认真清理区属社有企业和基层供销社资产负债和经营情况，根据实际情况逐年降低“两金”占比，三项费用率逐年稳步降低，对无实际业务的下属企业进行注销，对基层供销社的资产进行彻底清查，摸清家底，尽量盘活资产，降低亏损企业亏损额，争取扭亏为盈。

3.社有企业和基层社服务“三农”职能弱化。

此问题为持续整改问题。在今后的工作中，坚持为农服务方向，加强所属企业和基层社经营管理，积极组织社有企业和社会力量搞好淡季储备，切实做好以化肥、农药、农膜为主的农资组织供应。创新农资服务方式，加大“绿色农资”供应力度，加大有机肥、缓释肥等新型肥料和高效低毒农药供应，促进化肥农药减量增效。提供高效优质服务，开展生产技术、农资科技宣传咨询，严把农资质量，保护农民利益，让农民买到放心农资。主动适应农业适度规模经营的新形势，为农民和新型农业经营主体提供农资供应、配方施肥、病虫害统防统治。把区供销社系统打造成为农服务的生力军和综合平台，成为党和政府密切联系农民群众的桥梁纽带。

4.炎方供销社工程项目建设投入财政资金60.06万元未产生效益。

此问题为持续整改问题。在今后的工作中，以盘江商业中心的成功开发为先例，结合炎方实际抓好炎方新型商业中心建设，进一步协调炎方乡党委政府和土地、规划等区直相关部门，推动商业中心开发建设步伐，打造农产品流通体系平台。通过争取项目资金、加大招商引资力度，吸纳社会力量加入到开发建设中。

5.农村电子商务服务站标准化建设项目建成后未发挥网络平台服务作用，造成资产闲置21.56万元。

此问题为持续整改问题。在今后的工作中，一是加强管理，督促恒源社有资产经营管理公司对农村电子商务服务站点相关资产进行统计，登记造册，按程序进行清理。二是健全管理制度，规范管理流程，加强培训，定期检查闲置资产情况，避免闲置资产价值降低，加强闲置资产的调剂管理，使闲置的资产合理流动起来，尽可能提高其利用率。

6.应缴未交财政结余结转资金181654.04元。

沾益区恒源社有资产经营管理有限公司已于2024年10月29日，将财政结余结转资金82329.00元退回区财政国库时，因银行操作错误被国库开户行多次退回，于2024年12月3日重新退回沾益区财政国库。曲靖市沾益区炎方供销合作社2024年11月29日，将结余结转资金99325.04元退回沾益区财政国库时，因银行操作错误被国库开户行多次退回，于2024年12月3日重新退回沾益区财政国库。应缴财政款结余结转资金181654.04元，已全部退回。此项问题已整改完成。

7.区供销社1个区属企业和2个基层社未经评估及审批转让社有资产，涉及金额112.38万元。

沾益区供销合作社联合社已建立健全《沾益区供销合作社联合社社有资产管理制度》，明确规定了社有资产取得管理、转让、处置、核销等行为应遵守的程序，做到有章可循，杜绝此类问题再次发生。此项问题已整改完成。

8.区供销社1个区属社有企业和1个基层社违规对外借款35万元。

此问题为分阶段整改问题。沾益区供销合作社联合社已建立健全《沾益区供销合作社联合社社有资产管理制度》，明确资产出借相关程序，进一步加强社有资产监督管理。

9.盘江等5家基层社债权债务不实317.32万元。

沾益区供销社已聘请具有资质的第三方机构，对盘江等5家基层社的财务进行了清查，出具基层社清查调查报告，依据报告调整账务。此项问题已整改完成。 

10.盘江供销社等2个基层社账务处理不规范。

此问题为分阶段整改问题。沾益区供销社已聘请具有资质的第三方机构对德泽供销社、盘江供销社账务进行全面清查，查明原因后根据具体情况进行账务调整，确保账账相符、账实相符。

11.大坡供销社职工多报费用1.02万元。

大坡供销社职工已于2024年10月29日将多报销费用1.02万元退回大坡供销社对公银行账户。此项问题已整改完成。

12.大坡供销社多支付个人贷款利息0.11万元。

大坡供销社职工已于2024年10月29日将多支付个人贷款利息0.11万元退回大坡供销社对公银行账户。此项问题已整改完成。

13. 播乐供销社等6家基层社支付应由员工人承担的社保费、医疗互助金、人身意外伤害商业保险合计7.86万元。

播乐供销社应由职工个人承担的医疗互助金0.02万元，已于2024年10月29日退回播乐供销社对公银行账户。

德泽供销社应由员工人承担的社保费、医疗互助金1.04万元，已于2024年10月30日退回德泽供销社对公银行账户。

西平供销社应由员工人承担的社保费、医疗互助金、人身意外伤害商业保险合计3.92万元，已于2024年10月29日全部退回西平供销社对公银行账户。

大坡供销社应由员工人承担的社保费、医疗互助金0.98万元，已于2024年10月29日全部退回大坡供销社对公银行账户。

菱角供销社应由员工人承担的社保费、医疗互助金0.78万元，因菱角供销社长期未取得收入，2012年至今未发放工资，应付职工薪酬共计63.75万元，应由个人承担的社保费、医疗互助金0.78万元用企业欠职工的应付职工薪酬抵减0.78万元。

盘江供销社应由员工人承担的社保费、医疗互助金1.12万元，已于2024年10月29日全部退回盘江供销社对公银行账户。

此项问题已整改完成。

14.播乐、西平供销社出售社有资产产权未变更。

此问题为持续整改问题。下一步积极联系协调相关部门，收集、准备相关材料，办理产权变更手续，明确权属关系。今后的工作中加强对各企业、基层社资产监管。

15.德泽供销社等7个基层社收入不实90.98万元。

此问题为分阶段整改问题。已聘请具有资质的第三方机构对基层供销社账务进行清理，对应计入收入未记金额进行账面调整，确保完整、准确反映基层社收入情况。

16.社有企业内部控制制度不健全。

此问题为分阶段整改问题。下一步对照现有制度查缺补漏，建立健全相关内部控制制度，让制度覆盖工作的方方面面，确保资金、资产安全，保障职工合法权益。

17.区供销社1个区属企业及7个基层社制度执行不严格，无公函接待32.21万元。

沾益区供销合作社联合社已修订完善了《沾益区供销合作社联合社公务接待制度》，今后的工作中严格执行公务接待公函制度。加强学习培训，组织全系统干部职工加强有关财经制度和财经纪律的学习。此项问题已整改完成。

18.盘江供销社重复发放加班费0.64万元。

盘江供销社职工已于2024年10月29日将重复发放加班费0.64万元退回盘江供销社对公银行账户。此项问题已整改完成。

19. 盘江供销社超标准、超范围发放节日慰问0.63万元。

盘江供销社职工已于2024年10月29日将重复发放加班费0.63万元退回盘江供销社对公银行账户。此项问题已整改完成。

20. 盘江、菱角供销社超范围、超标准发放工资及责任制0.91万元。此项问题已整改完成。

盘江供销社职工已于2024年10月29日，将超范围、超标准发放工资及责任制0.91万元，退回盘江供销社对公银行账户。

三、下一步工作安排

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几方面的工作：

1. 围绕审计报告提出的建议，对工作存在的问题进行认真的总结、分析和研讨，反省工作中存在的不足和问题，找准问题和产生问题的根源，以问题为导向，寻找解决问题的方法。

2. 加强队伍建设。组织全体干部职工学习财会基础知识，学习相关制度规定，提高全体人员的政策水平和业务素质。加强法律法规的学习，增强法律意识和提高依法办事的能力，避免因无知而触犯法律。

3. 加强与审计、财政等相关职能部门的沟通、联系和请教，提高工作的科学性和规范性，少碰钉子、少走弯路，坚决杜绝类似此次审计中出现的情况再次发生。

4. 加强财务管理。严格按照《中华人民共和国会计法》《会计准则》和相关会计制度及法规的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，正确使用会计科目和进行账务处理。

5. 健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《中华人民共和国会计法》规定的各项制度法规的要求，结合本单位的实际和现状，修改完善、建立健全岗位责任制度、健全资产管理、费用报销制度等有效的防范措施和治理对策。

6. 加强对基层供销社的监管。一是要求各基层社和社属企业主要负责人定期汇报企业运行情况，及时了解基层社和社属企业的急难愁盼，以便为其排忧解难。二是定期进行专项检查，定期对各基层社和社属企业财务状况、资产情况、安全生产及项目实施和重大事项决策等进行专项检查，督促基层社和社有企业规范履职。

7. 加强供销合作社自身建设。紧紧围绕"三农"工作大局，以密切与农民利益联结为核心，以提升为农服务能力为根本，以强化基层社和创新联合社治理机制为重点，建成适应城乡发展一体化需要的组织体系和服务机制，把供销合作社系统打造成为与农民联结更紧密、为农服务功能更完备、市场化运行更高效的合作经济组织体系。成为服务农民生产生活的生力军和综合平台，成为党和政府密切联系农民群众的桥梁纽带，切实在农业现代化建设中更好地发挥作用。

曲靖市沾益区供销合作社联合社

2024年12月3日 

审计整改台账.pdf